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中國經營報? 記者 程維 重慶報道

受害方是地方國企，唯一被公訴嫌疑人是央企下屬企業職工，但6557.2萬元和10800噸白糖究竟去了哪里？

2020年11月末，重慶市渝北區法院兩江法庭公開審理一宗涉及國資企業的合同詐騙案，但審理一天后，無論是旁聽的一眾媒體人，還是此后參與研討的多名法律專家，都沒能夠理清案情，一些關鍵環節始終空白。

剖析整個環節，仍有諸多企業、人士參與其中?！吨袊洜I報》記者試著從有限的文件和開庭信息中，初步梳理出了該案的一些關鍵信息。

“6層嵌套”之謎有何玄機？

據公訴書，48歲的廣西人邱美玲，于2018年3月底至4月期間，以“供應鏈金融”的方式，涉嫌詐騙重慶農產品集團國際貿易有限公司（以下簡稱“重農國貿”）6557.2萬元人民幣。

邱美玲是該案的唯一入刑者，是廣西中核新業投資有限公司（以下簡稱“中核新業”）業務經理。其上，有一位業務總監，名為姚均。

天眼查資料顯示，重農國貿的注冊資本金為2億元，實繳資本5000萬元。該公司是重慶供銷控股（集團）有限公司旗下全資企業。

公訴書顯示，2018年3月29日，廣西鼎華商業股份有限公司（以下簡稱“鼎華公司”）簽訂了一份“先款后貨”的合同——公訴書沒有注明究竟是與誰簽的這份合同。

同年4月2日，重農國貿與中核新業簽署了一份“先貨后款”的合同；同日，重農國貿又與中核新業簽署了出售該筆白糖的合同。

至于重農國貿為什么會在同一天簽署這2份合同，該案起訴書及庭審中，沒有任何信息及證據顯示，這2份合同的簽署人是誰，合同內容究竟是什么，此外，這兩份合同原件在哪兒也無人知曉。

接下來，這一所謂“供應鏈金融”，在操作上更是令人眼花繚亂。

4月3日，鼎華公司出具了《貨物轉移確認書》《結算單》《臨港物流入庫單》給重農國貿。同時，中核新業支付了一筆保證金給重農國貿。然后，重農國貿就在4月3日向鼎華公司支付了6557.2萬元貨款。

如果這一操作就這么簡單，倒容易理解，無非是重農國貿出錢，鼎華公司出貨，中核新業在其中與重農國貿再倒騰一次錢貨而已。

但這水明顯不夠渾。該筆操作還在此基礎上至少再加了3層嵌套。

第一層，4月3日，中核新業與廣西臨港物流發展有限公司（以下簡稱“臨港物流”）簽署白糖買賣合同，由臨港物流出資6557.2萬元購入中核新業的10800噸白糖。雙方約定次日交貨。

臨港物流同日與廣西瓦萊羅商貿有限責任公司（以下簡稱“瓦萊羅”）簽署合同，把這批白糖轉賣給了瓦萊羅，雙方約定2018年12月25日前付款。

第二層，4月4日，重農國貿向中核新業出具了一份《貨權轉讓函》，中核新業據此向臨港物流出具了一份《貨權轉讓函》，臨港物流持這兩份《貨權轉讓函》到鼎華公司倉庫提貨，工作人員拒絕提貨，鼎華公司領導授意該公司工作人員將“部分貨權”轉讓給了臨港物流，該筆貨物就此移到臨港物流的倉庫。

第三層，4月8日，臨港物流調整雙方4月4日簽署的合同，將其中7000噸白糖繼續給瓦萊羅，但另3800噸給了廣西修盛貿易公司（以下簡稱“修盛公司”），瓦萊羅和修盛公司向臨港物流支付了1315.44萬元保證金，約定2018年12月“移貨”。

4月4日至4月9日，臨港物流向中核新業支付了6557.2萬元。

這一所謂“供應鏈金融”，在4月3日的“后3層嵌套”之前，其實還有4月3日前的3個合同，前后一合計，至少有6層嵌套。

這就是此案為何令專業法律人士也極度費解的原因。

至于上述各交易、支付架構為何如此煩瑣而復雜，原因暫不詳。本案犯罪嫌疑人邱美玲在庭審中稱，她對此不清楚，因為她只參與了其中與臨港物流交易這一個環節。

此案，“前3層嵌套”至今不詳。